臺北大學發布第5屆臺灣永續投資調查報告 永續投資金額創新高！ (2024-12-20 18:35:06)

臺北大學發布第五屆臺灣永續投資調查，數據顯示2023年國內永續投資比例不僅維持增長趨勢，永續投資金額23.1兆元，比去年成長16.2％，更創下調查以來的新高紀錄。

若從各業別的永續投資比率來看，以壽險業的59%居冠；若從增幅來看，以政府基金及投顧業較高，投資比例分別達17.4%及38%，顯示政府基金與投顧業者對永續議題關注程度大幅提升。

該項調查是由國泰金控贊助委託臺北大學全球變遷與永續科學研究團隊，根據全球永續投資聯盟的研究方法進行問卷設計，在金管會、證交所及壽險、產險、投信投顧等三大公會，以及政府基金協助下，共邀請104家機構投資人參與，總計73家業者回覆。

調查發現，84.7%國內機構投資人已訂定永續投資政策，其中83.6%的業者完成公開揭露，另有78%填答的機構投資人，已將ESG評鑑數據納入投資評估流程，均較去年有所成長。

與此同時，更有逾30%壽險及投信業者，設有ESG專責評估團隊，臺北大學全球變遷與永續科學研究團隊表示，這足以顯示此2業別的機構投資人，對永續投資評估的重視程度，惟整體而言仍有提升空間。

另外，臺北大學全球變遷與永續科學研究團隊也發現，在各種永續投資方式中，仍以負面排除法被最多臺灣機構投資人使用，占永續投資總資產 66.1%，ESG整合(49.7%)次之，股東行動(22.5%)再次之。

其中ESG整合較去年增加3.5%，反之，負面排除法則減少9.7%，此與2022年的全球永續投資調查報告報告中，國際間採用負面排除法的比例達12.7%，自2018年起持續下降趨勢相當，取而代之為較積極的股東行動與企業議合(28.6%)及ESG整合(18.4%)，由此可見，國內選用永續投資方式趨勢逐漸與國際接軌。

比對近二年調查結果，企業議合金額年增率高達59.4%，顯見機構投資人除過去最常使用的負面排除法及ESG整合外，正逐步調整永續投資策略的資金配比。

其中，企業議合在2023年的日本永續投資論壇報告中的年增率達22.5%。相較之下，國內企業議合金額在各永續投資方式中，資金配比仍低，預期未來成長趨勢將值得關注。

數據統計說明，逾4成(41.1%)臺灣機構投資人，參考國內外知名ESG評鑑資料庫資訊，對被投資企業ESG待改善與提升項目進行議合；整體而言，最多投資人參考採用的評鑑資料庫為MSCI ESG評級與臺灣公司治理評鑑，Sustainalytics ESG風險評分次之，臺灣永續評鑑再次之。

與此同時，目前國內機構投資人在進行議合時，最關心的議題為「溫室氣體減量揭露」，整體回覆占比達75%，顯示國內投資人正逐漸嘗試透過較積極的議合方式敦促企業改善ESG行動。