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第53款
1.事實發生日:113/07/12
2.公司名稱:安瑞科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更補正本公司112年度財務報告的部分資訊暨附註揭露事項
6.更正資訊項目/報表名稱:112年度的合併資產負債表、合併綜合損益表、合併權益
變動表、合併現金流量表暨附註揭露事項
7.更正前金額/內容/頁次:
(1)合併資產負債表/第8頁
應收帳款-非關係人 453,964
待退回產品權利-流動 0
流動資產總計 670,407
資產總計 799,397
(2)合併資產負債表/第9頁
退款負債-流動 0
流動負債總計 317,911
負債總計 478,766
未分配盈餘 (526,672)
保留盈餘總計 (516,003)
其他權益 (90,745)
本公司業主權益總計 320,700
權益總計 320,631
負債及權益總計 799,397
(3)合併綜合損益表/第10頁
營業收入 626,690
營業成本 (202,024)
營業毛利 424,666
預期信用減損(損失)利益 (9,254)
營業費用合計 (413,730)
營業淨利(損) 10,936
外幣兌換淨(損失)利益 (2,440)
營業外收入及支出合計 11,842
稅前淨利(損) 22,778
本年度淨損 (21,223)
換算表達貨幣之兌換差額 752
本年度其他綜合損益(稅後淨額) (60)
本年度綜合損益總額 (21,283)
淨損歸屬於:
母公司業主 (21,223)
綜合損益總額歸屬於:
母公司業主 (21,283)
基本每股盈餘 (0.39)
(4)合併權益變動表/第11頁
待彌補虧損 國外營運機構 總計 權益合計
財務報表換算
之兌換差額
本期淨損 (21,223) (21,223) (21,223)
本期其他綜合損益 (60) (60) (60)
本期綜合損益總額 (21,223) (60) (21,283) (21,283)
112年12月31日餘額 (526,672) (90,745) 320,700 320,631
(5)合併現金流量表/第12頁
本年度稅前淨利(損) 22,778
預期信用減損損失(利益)數 9,254
應收帳款 (89,381)
待退回產品權利 0
退款負債 0
營運產生之現金 (80,196)
營業活動之淨現金流出 (120,946)
匯率變動對現金及約當現金之影響(120)
(6)附註:應收票據及帳款/第29頁
應收帳款
按攤銷後成本衡量
應收帳款-非關係人 464,144
減:備抵損失 (10,180)
小 計 453,964
應收帳款-關係人 1,486
合 計 455,450
(7)附註:合併公司應收票據及帳款之備抵損失如下/第30頁
未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1~180天 181~270天 271~360天 超過360天 合計
總帳面金額 373,093 58,065 29,245 1,133 2,608 464,144
備抵損失 (444) (4,951) (1,392) (785) (2,608) (10,180)
攤銷後成本 372,649 53,114 27,853 348 0 453,964
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
期初餘額 29,336
提列(迴轉)減損損失 9,254
本期實際沖銷 (28,997)
兌換差額 587
期末餘額 10,180
(8)附註:合併公司民國112年及111年度認列之營業成本如下:/第31頁
已出售存貨成本 201,603
存貨跌價損失(回升利益) 421
估列待退回產品權利 0
合 計 202,024
(9)附註:每股虧損/第38頁
歸屬於母公司業主之淨損(仟元) (21,223)
計算基本每股虧損之普通股加權平均股數(仟股) 54,724
基本每股虧損(元) (0.39)
(十四)營業收入/第38頁
無第四點
(10)會計所得與所得稅費用之調節如下:/第40頁
稅前淨利(損) 22,778
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 4,783
決定課稅所得之調節項目 10,538
暫時性差異 2,268
合併個體適用不同稅率之影響數 8,230
就源扣繳稅款 6,689
以前年度所得稅低估 11,493
認列於損益之所得稅費用 44,001
(11)3.金融工具之種類/第44頁
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產(註1) 533,015
(12)主要產品及勞務之收入/第50頁
服務收入 216,094
虛擬私有網路產品 135,868
應用交付控制器 99,974
網路功能平台產品 95,922
網路應用安全防火牆 53,817
廣域網路優化控制器 23,581
網路安全連結系統 1,434
估列退款負債 0
626,690
(13)地區別資訊/第51頁
美 國 69,360
印 度 384,547
日 本 65,999
中 國 34,571
其 他 72,213
626,690
(14)資金貸與他人/第52頁
對個別對象資金貸與限額 128,280
資金貸與總限 128,280
8.更正後金額/內容/頁次:
(1)合併資產負債表/第8頁
應收帳款-非關係人 453,536
待退回產品權利-流動 1,562
流動資產總計 671,541
資產總計 800,531
(2)合併資產負債表/第9頁
退款負債-流動 8,485
流動負債總計 326,396
負債總計 487,251
未分配盈餘 (534,131)
保留盈餘總計 (523,462)
其他權益 (90,637)
本公司業主權益總計 313,349
權益總計 313,280
負債及權益總計 800,531
(3)合併綜合損益表/第10頁
營業收入 618,081
營業成本 (200,439)
營業毛利 417,642
預期信用減損(損失)利益 (9,688)
營業費用合計 (414,164)
營業淨利(損) 3,478
外幣兌換淨(損失)利益 (2,441)
營業外收入及支出合計 11,841
稅前淨利(損) 15,319
本年度淨損 (28,682)
換算表達貨幣之兌換差額 860
本年度其他綜合損益(稅後淨額) 48
本年度綜合損益總額 (28,634)
淨損歸屬於:
母公司業主 (28,682)
綜合損益總額歸屬於:
母公司業主 (28,634)
基本每股盈餘 (0.52)
(4)合併權益變動表/第11頁
待彌補虧損 國外營運機構 總計 權益合計
財務報表換算
之兌換差額
本期淨損 (28,682) (28,682) (28,682)
本期其他綜合損益 48 48 48
本期綜合損益總額 (28,682) 48 (28,634) (28,634)
112年12月31日餘額 (534,131) (90,637) 313,349 313,280
(5)合併現金流量表/第12頁
本年度稅前淨利(損) 15,319
預期信用減損損失(利益)數 9,688
應收帳款 (89,387)
待退回產品權利 (1,562)
退款負債 8,485
營運產生之現金 (80,304)
營業活動之淨現金流出 (121,054)
匯率變動對現金及約當現金之影響 (12)
(6)附註:應收票據及帳款/第29頁
應收帳款
按攤銷後成本衡量
應收帳款-非關係人 464,144
減:備抵損失 (10,608)
小 計 453,536
應收帳款-關係人 1,486
合 計 455,022
(7)附註:合併公司應收票據及帳款之備抵損失如下/第30頁
未逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
1~180天 181~270天 271~360天 超過360天 合計
總帳面金額 373,093 58,065 29,245 1,133 2,608 464,144
備抵損失 (444) (4,951) (1,540) (1,065) (2,608) (10,608)
攤銷後成本 372,649 53,114 27,705 68 0 453,536
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
期初餘額 29,336
提列(迴轉)減損損失 9,688
本期實際沖銷 (28,997)
兌換差額 581
期末餘額 10,608
(8)附註:合併公司民國112年及111年度認列之營業成本如下:/第31頁
已出售存貨成本 201,603
存貨跌價損失(回升利益) 421
估列待退回產品權利 (1,585)
合 計 200,439
(9)附註:每股虧損/第38頁
歸屬於母公司業主之淨損(仟元) (28,682)
計算基本每股虧損之普通股加權平均股數(仟股) 54,724
基本每股虧損(元) (0.52)
(十四)營業收入/第38頁
4.依合約議定、法定規定及商業慣例,合併公司接受各銷售通路產品之退貨,
就歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品折讓及退回,據以認列退款
負債及相關待退回產品權利,並於相關產品出售當期認列為營業收入之減項,
並調整相關營業成本。
(10)會計所得與所得稅費用之調節如下:/第40頁
稅前淨利(損) 15,319
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 3,217
決定課稅所得之調節項目 10,538
暫時性差異 3,834
合併個體適用不同稅率之影響數 8,230
就源扣繳稅款 6,689
以前年度所得稅低估 11,493
認列於損益之所得稅費用 44,001
(11)3.金融工具之種類/第44頁
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產(註1) 532,587
(12)主要產品及勞務之收入/第50頁
服務收入 216,094
虛擬私有網路產品 135,868
應用交付控制器 99,974
網路功能平台產品 95,922
網路應用安全防火牆 53,817
廣域網路優化控制器 23,581
網路安全連結系統 1,434
估列退款負債 (8,609)
618,081
(13)地區別資訊/第51頁
美 國 68,949
印 度 376,349
日 本 65,999
中 國 34,571
其 他 72,213
618,081
(14)資金貸與他人/第52頁
對個別對象資金貸與限額 125,340
資金貸與總限 125,340
9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息,財務報告及iXBRL申報資訊重新上傳
至公開資訊觀測站
10.其他應敘明事項:無